Маткапитал, вычет и страхование стройки

Короткий ответ: вокруг стройки работают три разных денежных инструмента. Материнский капитал добавляет в бюджет сумму господдержки, налоговый вычет возвращает до 260 тыс. руб. на человека по расходам и ещё до 390 тыс. руб. по процентам ипотеки, страхование денег не добавляет вообще, а закрывает риск потерять уже вложенные. Первые два оформляются после стройки или по ходу, третий только до начала работ.

Ниже разобрано только то, как эти инструменты устроены по закону: кто имеет право, какие документы нужны и за что отказывают. Условия у каждой семьи свои, и решение принимается по конкретному пакету документов, а не по статье.

Материнский капитал на строительство дома

Кто имеет право. Семья с сертификатом на материнский капитал. Средства направляются на строительство или реконструкцию жилого дома, и по общему правилу распорядиться ими можно после того, как ребёнку, давшему право на сертификат, исполнится три года. Исключение одно: если стройка финансируется кредитом, средства разрешено направить на первоначальный взнос или на погашение долга и процентов сразу.

Требования к участку. Участок должен принадлежать владельцу сертификата или супругу на праве собственности, аренды, постоянного пользования или наследуемого владения. Сам участок на маткапитал не покупается. Вид разрешённого использования должен допускать жилой дом: ИЖС, личное подсобное хозяйство в границах населённого пункта или садовый участок, на котором по закону разрешён жилой дом.

Два способа. Первый: через подрядчика. Заключается договор строительного подряда, и средства перечисляются безналичным платежом на счёт строительной организации целиком. Второй: своими силами, с выплатой двумя частями. Сначала перечисляется не более половины суммы, вторая часть не ранее чем через шесть месяцев после первой и только при подтверждении того, что основные работы выполнены. Подтверждением служит акт освидетельствования проведения основных работ, который выдаёт местная администрация.

Документы. Сертификат, документы на участок, уведомление о планируемом строительстве или разрешение, реквизиты счёта, при работе с подрядчиком договор подряда. Отдельно оформляется обязательство выделить доли в построенном доме всем членам семьи, включая детей.

Что нельзя. Получить средства наличными, купить на них участок, построить нежилой объект (садовый дом без признания жилым, баня, гараж, хозблок), строить на земле с неподходящим видом разрешённого использования. Компенсация за уже построенный дом возможна, если он построен после 1 января 2007 года и право собственности зарегистрировано.

Имущественный налоговый вычет при строительстве

Основание. Подпункт 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Вычет получает налоговый резидент с доходом, облагаемым НДФЛ по обычной ставке. Если такого дохода нет, возвращать нечего.

Лимиты. Максимальная сумма расходов на строительство, принимаемая к вычету, составляет 2 млн руб., то есть возврат до 260 тыс. руб. Отдельный лимит по процентам по целевому кредиту составляет 3 млн руб., то есть возврат до 390 тыс. руб. Лимит по процентам привязан к одному объекту и остаток по нему на другой объект не переносится, в отличие от остатка основного вычета.

Что входит в расходы. Разработка проектной и сметной документации, строительные и отделочные материалы, работы по строительству и отделке, подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации либо создание автономных источников. Покупка недостроенного дома учитывается, если в договоре прямо сказано, что объект не завершён строительством.

Что не входит. Перепланировка и реконструкция уже готового дома, покупка и установка сантехники и оборудования, мебель, техника, благоустройство участка, забор, ландшафт, бассейн, баня и отдельно стоящий гараж. Расходы на отделку принимаются только тогда, когда в договоре зафиксировано, что дом приобретается или сдаётся без отделки. Поэтому формулировка предмета договора важнее, чем кажется при подписании: что именно в нём должно быть, разобрано в статье договор на строительство дома.

Почему нужны чеки. Вычет даётся по фактически произведённым и документально подтверждённым расходам: договоры, акты, платёжные поручения, кассовые и товарные чеки. Расходы, оплаченные наличными без документов, к вычету не принимаются, даже если дом построен.

Когда возникает право. После государственной регистрации права собственности на жилой дом в ЕГРН. При этом расходы, понесённые до регистрации, учитываются: собирать чеки нужно с первого дня стройки. Остаток вычета переносится на последующие годы до полного использования.

Вычет на обоих супругов. Дом, построенный в браке, считается общим имуществом, и каждый из супругов вправе заявить собственный лимит в 2 млн руб. независимо от того, на кого оформлены документы. На семью это до 520 тыс. руб. возврата по расходам и до 780 тыс. руб. по процентам ипотеки. Как устроена сама ипотека на стройку, разобрано в статье ипотека на строительство дома.

Страхование стройки

Страхование строительно-монтажных работ. Закрывает период от начала работ до подписания акта. Страхователем выступает заказчик или подрядчик, в зависимости от того, как распределена ответственность в договоре. Покрывается гибель и повреждение незавершённого объекта и материалов на площадке: пожар, буря, удар молнии, паводок, противоправные действия третьих лиц, в ряде правил также ошибки при производстве работ.

Чего такой полис обычно не покрывает. Дефект самих работ и брак материала (иногда выносится в отдельное расширение за доплату), естественный износ, коррозию, убытки от задержки сроков, штрафы и упущенную выгоду, кражу без следов проникновения, ущерб из-за сознательного нарушения технологии и проекта. Отдельно проверяется, покрывается ли период консервации: зимний простой без охраны часто исключается.

Ответственность перед соседями. Страхование гражданской ответственности при строительно-монтажных работах покрывает вред жизни, здоровью и имуществу третьих лиц: техника повредила соседский забор, работы привели к подтоплению участка, упал материал. Это дешёвая часть полиса и ровно тот случай, когда договориться миром обычно не выходит.

Страхование готового дома. Оформляется после сдачи блоками: конструктив, внутренняя отделка, движимое имущество, гражданская ответственность. Деревянный дом дороже каменного в полтора-три раза: выше класс конструктивной пожарной опасности и больше вероятность полной гибели. Влияют также сигнализация, охрана, исправность печи или камина.

Титульное страхование. Защищает не сам дом, а право собственности на него: риск того, что сделка будет оспорена и право утрачено по решению суда. Имеет смысл при покупке участка со сложной историей переходов права, наследства или сделок по доверенности.

На что смотреть в правилах. Размер франшизы. Как считается страховая сумма: по восстановительной стоимости или с учётом износа, потому что во втором случае выплата за десятилетнюю кровлю будет заметно меньше новой. Перечень исключений целиком. Требования к охране и к уведомлению о простое. Срок, в который нужно заявить о событии.

Что даёт, кому подходит, что требует

Типичные ошибки, из-за которых отказывают

Неподходящий вид разрешённого использования участка. Самая частая причина отказа по маткапиталу. Проверяется по выписке из ЕГРН до подачи заявления, а не после.

Стройка без уведомления. Дом рискует остаться неоформленным, а без регистрации права нет ни вычета, ни второй части маткапитала. Порядок разобран в статье разрешение на строительство.

Наличная оплата без документов. Деньги потрачены, подтвердить нечем, вычет не предоставляется.

Договор без указания на отсутствие отделки. Расходы на отделочные материалы и работы в этом случае к вычету не принимают.

Попытка включить в расходы то, что не входит. Сантехника, мебель, забор, ландшафт, баня. Такие суммы снимают при камеральной проверке, и декларацию приходится уточнять.

Полис, оформленный после начала работ. Страхование СМР покрывает будущие, а не уже случившиеся события. Полис, купленный после происшествия, не работает.

Доли детям не выделены. Обязательство по маткапиталу остаётся невыполненным, и это всплывает при последующей продаже дома.

Цены на строительство дома под ключ

Цифры даны для того, чтобы соотнести бюджет стройки с тем, что закрывают маткапитал и вычет: на доме 150 м² под ключ возврат по расходам на двух супругов это доли процента от сметы, а не половина бюджета. Полный разбор комплектаций собран на странице цены на строительство дома.

Статья описывает, как эти инструменты устроены по закону. Условия конкретной семьи и итоговые суммы определяются по вашему пакету документов, и проверять их стоит до подписания договора на стройку, а не после.

Цены на строительство дома под ключ: три комплектации и стоимость за квадратный метр, чтобы соотнести бюджет с инструментами. Как устроено кредитование стройки, разобрано в статье ипотека на строительство дома.